Календарь бухгалтера на 3 квартал 2025 года: важные даты и сроки

Календарь бухгалтера на 3 квартал 2025 года: важные даты и сроки

Третий квартал 2025 года — жаркая пора для бухгалтеров, ИП и директоров компаний. Помимо стандартных налогов и взносов, в этот период сдаётся отчётность по НДС, налогу на прибыль и страховым взносам. Чтобы ничего не упустить, предлагаем подробный календарь бухгалтера на июль, август и сентябрь 2025 года с актуальными сроками.

Общие рекомендации

• Все сроки указаны по календарю на 2025 год, с учётом выходных и переносов;
• Если последний день сдачи отчётности или оплаты налога выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день;
• Для ООО и ИП с сотрудниками важно не забыть о сдаче ЕФС, 6-НДФЛ и ЕРСВ;
• Уточняйте региональные особенности для налога на имущество и транспортного налога.

Июль 2025

1 июля

• Уплата страховых взносов ИП за 2024 с дохода, превышающего 300 000 руб - ИП.

3 июля

• Уведомление о суммах начисленных налогов по сроку уплаты в июле 2025: НДФЛ, удержанный с 23.06.2025 по 30.06.2025 - Налоговые агенты по НДФЛ.

7 июля
(перенос с 5 июля)

• Уплата НДФЛ, удержанного с 23.06.2025 по 30.06.2025 - Налоговые агенты по НДФЛ (в т.ч. по б/л, отпускным, премиям, дивидендам ООО).

8 июля

• П-4 (НЗ) за II квартал 2025 в Росстат - Организации, в т.ч. ОП, кроме малых, со средней численностью работников свыше 15 чел. Проверить на сайте Росстата;
• П-4 за июнь 2025 в Росстат - Организации, в т.ч. ОП, кроме малых, со средней численностью работников свыше 15 чел. Проверить на сайте Росстата;
• Уплата НДФЛ ИП по доходам от предпринимательской деятельности за 2024 - ИП на ОСНО;
• Уплата страховых взносов на травматизм за июнь 2025 в СФР - Все страхователи.

15 июля

• П-4 за II квартал 2025 в Росстат - Организации, в т.ч. ОП, кроме малых, со средней численностью работников менее 15 чел. Проверить на сайте Росстата.

21 июля
(перенос с 20 июля)

• Единая (упрощенная) декларация за I полугодие 2025 в ИФНС - Организации и ИП, которые не ведут деятельность. Сдаётся однократно, не позднее 20 числа месяца, определяемого индивидуально в зависимости от того, когда прекратилась деятельность и какие налоги заменяет декларация (п. 22 ст.1 Закона № 259-ФЗ от 08.08.2024);
• Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС за июнь 2025 в ИФНС - Все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС, в т.ч. на спецрежиме и освобожденные от НДС;
• Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2025 в ИФНС - Посредники, экспедиторы, застройщики, освобожденные от НДС и неплательщики НДС;
• Уплата косвенных налогов при импорте из ЕАЭС за июнь 2025 - Все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС, в т.ч. на спецрежиме и освобожденные от НДС.

25 июля

• ЕФС-1 Раздел 2 (сведения о взносах на травматизм) за I полугодие 2025 в СФР - Все страхователи;
• ЕФС-1 Подраздел 3 Раздела 1 (сведения по доп. СВ на накопительную часть пенсии) за I полугодие 2025 в СФР - Страхователи, уплачивающие доп. взносы на накопительную пенсию;
• ЕФС-1* Подраздел 1.1 Раздела 1 по переводам и иным кадровым мероприятиям, кроме приема и увольнения, за июнь 2025 в СФР - Организации и ИП, имеющие наемных работников, исполнителей по договорам ГПХ при наличии переводов и иных кадровых мероприятий;
• Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за II квартал 2025 в ИФНС - Все организации и ИП при наличии операций с прослеживаемыми товарами;
• Декларация по НДС за II квартал 2025 в ИФНС - Налогоплательщики и налоговые агенты по НДС, а также неплательщики, выставившие СФ;
• Декларация по налогу на прибыль за I полугодие 2025 в ИФНС - Плательщики налога на прибыль (ежеквартальная сдача декларации);
• Декларация по налогу на прибыль за январь-июнь 2025 в ИФНС - Плательщики налога на прибыль (ежемесячная сдача декларации);
• РСВ за I полугодие 2025 в ИФНС - Все страхователи;
• 6-НДФЛ за I полугодие 2025 в ИФНС - Налоговые агенты по НДФЛ;
• Декларация по туристическому налогу за II квартал 2025 в ИФНС - Организации и физические лица, которые оказывают услуги, признаваемые объектом налогообложения;
• Персонифицированные сведения о физических лицах за июнь 2025 в ИФНС. За последний месяц каждого квартала разрешили не представлять (Письмо ФНС от 28.03.2023 N БС-4-11/3700@) - Все страхователи;
• Уведомление о суммах начисленных налогов по сроку уплаты в июле 2025: авансовые платежи по УСН за I полугодие 2025, НДФЛ, удержанный с 01.07.2025 по 22.07.2025, авансовые платежи по НДФЛ, уплачиваемые ИП за себя за I полугодие 2025. Если есть авансовые платежи: по налогу на имущество организаций, транспортному, земельному налогу за II квартал 2025 - Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов.

28 июля

• Уплата страховых взносов за июнь 2025 - Все страхователи;
• Уплата НДФЛ, удержанного с с 01.07.2025 по 22.07.2025 - Налоговые агенты по НДФЛ (в т.ч. по б/л, отпускным, премиям, дивидендам ООО);
• Уплата НДС за II квартал 2025 (1/3; полную сумму — неплательщики, выставившие СФ) - Плательщики НДС и налоговые агенты;
• Уплата авансового платежа по УСН за I полугодие 2025 - Плательщики УСН;
• Уплата авансового платежа по НДФЛ за I полугодие 2025 г. - ИП на ОСН — плательщики НДФЛ;
• Уплата аванса по налогу на имущество за II квартал 2025 (если это предусмотрено законом субъекта РФ) - Организации, имеющие на балансе имущество, признаваемое объектом налогообложения;
• Уплата аванса по транспортному налогу за II квартал 2025(если это предусмотрено законом субъекта РФ) - Плательщики транспортного налога;
• Уплата аванса по земельному налогу за II квартал 2025 (если это предусмотрено законодательством субъекта РФ) - Плательщики земельного налога;
• Уплата торгового сбора за II квартал 2025 (платежи регулируются местными властями) - Плательщики торгового сбора;
• Уплата туристического налога за II квартал 2025 - Организации и физические лица, которые оказывают услуги, признаваемые объектом налогообложения;
• Уплата аванса по налогу на прибыль за июнь 2025 - Плательщики налога на прибыль (ежемесячная сдача декларации);
• Уплата аванса по налогу на прибыль за I полугодие 2025 - Плательщики налога на прибыль (ежеквартальная сдача декларации);
• Уплата 1-го ежемесячного аванса (за июль) по налогу на прибыль в III квартале 2025.

Август 2025

4 августа
(перенос с 3 августа)

• Уведомление о суммах начисленных налогов по сроку уплаты в августе 2025: НДФЛ, удержанный с 23.07.2025 по 31.07.2025 - Налоговые агенты по НДФЛ.

5 августа

• Уплата НДФЛ, удержанного с 23.07.2025 по 31.07.2025 - Налоговые агенты по НДФЛ (в т.ч. по б/л, отпускным, премиям, дивидендам ООО).

15 августа

• П-4 за июль 2025 в Росстат - Организации, в т.ч. ОП, кроме малых, со средней численностью работников свыше 15 чел. Проверить на сайте Росстата;
• Уплата страховых взносов на травматизм за июль 2025 в СФР - Все страхователи.

20 августа

• Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС за июль 2025 в ИФНС - Все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС, в т.ч. на спецрежиме и освобожденные от НДС;
• Уплата косвенных налогов при импорте из ЕАЭС за июль 2025 - Все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС, в т.ч. на спецрежиме и освобожденные от НДС.

25 августа

• Декларация по налогу на прибыль за январь-июль 2025 в ИФНС - Плательщики налога на прибыль (ежемесячная сдача декларации);
• Персонифицированные сведения о физических лицах за июль 2025 в ИФНС - Все страхователи;
• ЕФС-1* Подраздел 1.1 Раздела 1 по переводам и иным кадровым мероприятиям, кроме приема и увольнения, за июль 2025 в СФР - Организации и ИП, имеющие наемных работников, исполнителей по договорам ГПХ при наличии переводов и иных кадровых мероприятий;
• Уведомление о суммах начисленных налогов по сроку уплаты в августе 2025: страховые взносы за июль 2025, НДФЛ, удержанный с 01.08.2025 по 22.08.2025 - Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов.

28 августа

• Уплата страховых взносов за июль 2025 - Все страхователи;
• Уплата НДС за II квартал 2025 (1/3) - Плательщики НДС и налоговые агенты;
• Уплата НДФЛ, удержанного с 01.08.2025 по 22.08.2025 - Налоговые агенты по НДФЛ (в т.ч. по б/л, отпускным, премиям, дивидендам ООО);
• Уплата 2-го ежемесячного аванса (за август) по налогу на прибыль в III квартале 2025 - Плательщики налога на прибыль (ежеквартальная сдача декларации);
• Уплата аванса по налогу на прибыль за июль 2025 - Плательщики налога на прибыль (ежемесячная сдача декларации).

Сентябрь 2025

3 сентября

• Уведомление о суммах начисленных налогов по сроку уплаты в сентябре 2025: НДФЛ, удержанный с 23.08.2025 по 31.08.2025 - Налоговые агенты по НДФЛ.

5 сентября

• Уплата НДФЛ, удержанного с 23.08.2025 по 31.08.2025 - Налоговые агенты по НДФЛ (в т.ч. по б/л, отпускным, премиям, дивидендам ООО).

15 сентября

• П-4 за август 2025 в Росстат - Организации, в т.ч. ОП, кроме малых, со средней численностью работников свыше 15 чел. Проверить на сайте Росстата;
• Уплата страховых взносов на травматизм за август 2025 в СФР - Все страхователи.

22 сентября
(перенос с 20 сентября)

• Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС за август 2025 в ИФНС - Все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС, в т.ч. на спецрежиме и освобожденные от НДС;
• Уплата косвенных налогов при импорте из ЕАЭС за август 2025 - Все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС, в т.ч. на спецрежиме и освобожденные от НДС.

25 сентября

• Декларация по налогу на прибыль за январь-август 2025 в ИФНС - Плательщики налога на прибыль (ежемесячная сдача декларации);
• Персонифицированные сведения о физических лицах за август 2025 в ИФНС - Все страхователи;
• ЕФС-1* Подраздел 1.1 Раздела 1 по переводам и иным кадровым мероприятиям, кроме приема и увольнения, за август 2025 в СФР - Организации и ИП, имеющие наемных работников, исполнителей по договорам ГПХ при наличии переводов и иных кадровых мероприятий;
• Уведомление о суммах начисленных налогов по сроку уплаты в сентябре 2025: страховые взносы за август 2025, НДФЛ, удержанный с 01.09.2025 по 22.09.2025 - Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов.

29 сентября
(перенос с 28 сентября)

• Уплата страховых взносов за август 2025 - Все страхователи;
• Уплата НДС за II квартал 2025 (1/3) - Плательщики НДС и налоговые агенты;
• Уплата аванса по налогу на прибыль за август 2025 - Плательщики налога на прибыль (ежемесячная сдача декларации);
• Уплата 3-го ежемесячного аванса (за сентябрь) по налогу на прибыль в III квартале 2025 - Плательщики налога на прибыль (ежеквартальная сдача декларации);
• Уплата НДФЛ, удержанного с 01.09.2025 по 22.09.2025 - Налоговые агенты по НДФЛ (в т.ч. по б/л, отпускным, премиям, дивидендам ООО).

Дополнительно для ИП

• Фиксированные страховые взносы за 2025 год можно платить частями до 31 декабря;
• ИП без сотрудников не обязаны сдавать 6-НДФЛ, ЕРСВ, персонифицированные сведения и ЕФС;
• Авансовые платежи необходимо заплатить до 28 июля и до 28 октября.

Как не пропустить срок?

• Используйте напоминания в 1С.
• Введите календарь в Google или Яндекс.Календарь с автоповторами;
• Составьте индивидуальный план с учётом вашей системы налогообложения и региона.

Заключение

Третий квартал 2025 года насыщен налоговыми событиями. Соблюдение сроков отчётности и уплаты налогов — это не только обязательство, но и способ избежать штрафов, блокировок счёта и проблем с налоговой.

Если вы не уверены в сроках или не успеваете справляться с отчётностью самостоятельно, лучше обратиться к профессионалам и получить услуги по бухгалтерскому учету. Это поможет сосредоточиться на бизнесе и не рисковать репутацией компании.