Как перейти на УСН и не потерять в налогах: пошаговая инструкция 2025
Упрощённая система налогообложения (УСН) остаётся в 2025 году одним из самых популярных режимов среди ИП и малого бизнеса. Низкие ставки, простая отчётность и отсутствие НДС делают её привлекательной. Но переход на УСН требует внимательного подхода: неверный расчёт или несвоевременная подача заявления может привести к увеличению налогов или отказу в применении режима.
В этой статье рассказываем, как правильно перейти на УСН, какие шаги предпринять и как избежать налоговых рисков.
1. Кто может применять УСН в 2025 году?
УСН подходит для:
Также запрещено применять УСН для следующих видов деятельности:
Если вы соответствуете критериям — переход возможен.
2. Когда можно перейти на УСН?
Существует два сценария:
✔ При регистрации бизнеса
ИП или ООО могут выбрать УСН сразу при подаче заявления на регистрацию — просто добавьте форму 26.2-1к пакету документов в налоговую или подайте её через «Госуслуги» или личный кабинет.
Срок: не позднее 30 календарных дней с момента регистрации.
✔ При смене режима
Если вы работаете на ОСНО и хотите перейти на УСН, подайте уведомление до 31 декабря текущего года, чтобы применять УСН с 1 января следующего года.
3. Как выбрать объект налогообложения?
УСН в 2025 году предлагает два варианта:
Совет: сделайте предварительный расчёт налоговой нагрузки по обоим вариантам. Например, при рентабельности ниже 60% система «доходы минус расходы» может быть выгоднее.
4. Какие налоги и обязательства исчезают при переходе?
При переходе на УСН вы освобождаетесь от:
Однако остаются обязательные страховые взносы за себя (для ИП) и за сотрудников.
5. Какие налоги сохраняются и как оптимизировать нагрузку?
При переходе на УСН:
Чтобы не потерять в налогах:
6. Какие документы и действия нужны?
Для перехода на УСН:
7. Что важно помнить при переходе?
8. Пример расчёта выгоды
ИП на ОСНО с выручкой 3 млн ₽ в год и минимальными расходами платит:
При переходе на УСН «доходы» (3% ставка):
Итог: экономия до 60–70% на налогах и времени.
Заключение:
Переход на УСН в 2025 году — отличный способ снизить налоговую нагрузку и упростить отчётность. Однако для успешного перехода нужно заранее рассчитать выгоду, выбрать подходящий объект налогообложения и не пропустить срок подачи заявления. Своевременная подготовка — залог экономии и спокойной работы.
Если у вас есть сомнения, лучше воспользоваться опцией бухгалтерские, налоговые услуги — профессионалы помогут не только перейти на УСН, но и выстроить финансовую модель, которая сохранит ваш бизнес прибыльным.
Упрощённая система налогообложения (УСН) остаётся в 2025 году одним из самых популярных режимов среди ИП и малого бизнеса. Низкие ставки, простая отчётность и отсутствие НДС делают её привлекательной. Но переход на УСН требует внимательного подхода: неверный расчёт или несвоевременная подача заявления может привести к увеличению налогов или отказу в применении режима.
В этой статье рассказываем, как правильно перейти на УСН, какие шаги предпринять и как избежать налоговых рисков.
1. Кто может применять УСН в 2025 году?
УСН подходит для:
- ИП и ООО с выручкой до 265 млн рублей в год;
- численностью сотрудников — не более 130 человек;
- остаточной стоимостью основных средств — не более 150 млн рублей.
Также запрещено применять УСН для следующих видов деятельности:
- банки, страховые и инвестиционные компании;
- нотариусы, адвокаты и арбитражные управляющие;
- производители подакцизных товаров.
Если вы соответствуете критериям — переход возможен.
2. Когда можно перейти на УСН?
Существует два сценария:
✔ При регистрации бизнеса
ИП или ООО могут выбрать УСН сразу при подаче заявления на регистрацию — просто добавьте форму 26.2-1к пакету документов в налоговую или подайте её через «Госуслуги» или личный кабинет.
Срок: не позднее 30 календарных дней с момента регистрации.
✔ При смене режима
Если вы работаете на ОСНО и хотите перейти на УСН, подайте уведомление до 31 декабря текущего года, чтобы применять УСН с 1 января следующего года.
3. Как выбрать объект налогообложения?
УСН в 2025 году предлагает два варианта:
- «Доходы» (3% или 6%) — применяется, если у вас небольшие расходы или они не документируются.
- «Доходы минус расходы» (15%) — выгодна при высоких и подтверждённых издержках.
Совет: сделайте предварительный расчёт налоговой нагрузки по обоим вариантам. Например, при рентабельности ниже 60% система «доходы минус расходы» может быть выгоднее.
4. Какие налоги и обязательства исчезают при переходе?
При переходе на УСН вы освобождаетесь от:
- НДС (кроме ввоза товаров и в некоторых исключениях);
- налога на прибыль (для ООО);
- налога на имущество (если оно не облагается по кадастру);
- налога на доходы (для ИП).
Однако остаются обязательные страховые взносы за себя (для ИП) и за сотрудников.
5. Какие налоги сохраняются и как оптимизировать нагрузку?
При переходе на УСН:
- УСН «доходы» — платится с общей выручки, но можно уменьшать налог на сумму уплаченных взносов (до 50%, для ИП без сотрудников — до 100%);
- УСН «доходы минус расходы» — налог считается с разницы между доходами и расходами, но требуется подтверждение всех расходов документами.
Чтобы не потерять в налогах:
- оптимизируйте структуру расходов;
- своевременно оформляйте документы;
- учитывайте авансовые платежи — их можно зачесть.
6. Какие документы и действия нужны?
Для перехода на УСН:
- Подайте заявление по форме 26.2-1 в налоговую (в бумажном или электронном виде);
- Выберите объект налогообложения: доходы или доходы минус расходы;
- Убедитесь, что вы соответствуете критериям по лимитам;
- Обновите данные в бухгалтерских программах (1С, Контур и др.);
- Настройте расчёт налогов и ведение книги учёта доходов и расходов (КУДиР).
7. Что важно помнить при переходе?
- Оповестите контрагентов, что вы больше не работаете с НДС — это важно для их бухгалтерии.
- Переход с ОСНО на УСН возможен только с начала нового календарного года.
- При превышении лимитов во время применения УСН — автоматически вернётесь на ОСНО.
- Для ООО на УСН ведение бухгалтерского учёта остаётся обязательным.
8. Пример расчёта выгоды
ИП на ОСНО с выручкой 3 млн ₽ в год и минимальными расходами платит:
- 13% НДФЛ = 390 000 ₽
- Плюс взносы и отчётность
При переходе на УСН «доходы» (3% ставка):
- 90 000 ₽ налога
- Можно уменьшить за счёт взносов (до 100%)
Итог: экономия до 60–70% на налогах и времени.
Заключение:
Переход на УСН в 2025 году — отличный способ снизить налоговую нагрузку и упростить отчётность. Однако для успешного перехода нужно заранее рассчитать выгоду, выбрать подходящий объект налогообложения и не пропустить срок подачи заявления. Своевременная подготовка — залог экономии и спокойной работы.
Если у вас есть сомнения, лучше воспользоваться опцией бухгалтерские, налоговые услуги — профессионалы помогут не только перейти на УСН, но и выстроить финансовую модель, которая сохранит ваш бизнес прибыльным.