Особенности получения налоговых льгот пенсионерами и налогоплательщиками, имеющими детей
В одной из наших статей уже рассказывали о том, как получить льготы по налогам. В данной статье рассмотрим условия получения льготы для конкретных категорий.
Разобрались в этом и многом другом с Еленой Тургеневой и командой специалистов ООО «Бюро бухгалтерских компетенций Елены Тургеневой».
Льготы пенсионерам
Налоговое законодательство предусматривает 4 вида налоговых льгот для пенсионеров:
Федеральных льгот по транспортному налогу для пенсионеров в России нет. Но для каждого региона есть свои законы, где льготы могут предоставляться.
Налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м. площади земельного участка (далее – вычет), введен федеральным законом № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Если площадь участка составляет не более 6 соток – налог взыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. Вычет применятся по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.
По налогу на имущество физических лиц пенсионеры (предпенсионеры) полностью освобождаются от уплаты налога. При этом важно помнить, что налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения льготы (т.е. одна квартира или комната, один жилой дом, одно хозяйственное строение или сооружение для личного подсобного хозяйства, один гараж или машино-место).
Также для всех налогоплательщиков, включая пенсионеров и предпенсионеров, предусмотрены налоговые вычеты. Для исчисления налога на имущество полная кадастровая стоимость объекта жилой недвижимости уменьшается на стоимость определенного количества квадратных метров площади объекта: по жилому дому – на 50 кв. м; по квартире, части жилого дома – на 20 кв. м; по комнате, части квартиры – на 10 кв. м.
Перечень и размер льгот может меняться в зависимости от правил, установленных в регионе проживания. Уточнить информацию можно в ФНС и органах соцзащиты.
Льготы налогоплательщикам, имеющим детей
Многодетным семьям налоговые льготы по имущественным налогам физических лиц предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.
Для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (под эту категорию подпадают, в частности, родители, усыновители, приемные и патронатные родители) на федеральном уровне предусмотрены следующие льготы:
·дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (площади части квартиры, комнаты) и 7 кв. м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данный вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида;
·уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка.
Указанные льготы могут быть предоставлены как одному, так и второму родителю.
Отметим, что для многодетных семей действует беззаявительный (автоматический) порядок предоставления льгот по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц. Данные льготы предоставляются налоговыми органами самостоятельно, на основании сведений, представленных в рамках межведомственного взаимодействия.
Транспортный налог — это региональный налог, поэтому и льготы в каждом регионе свои. Москва, Архангельская область, Республика Дагестан, Камчатский край, Липецкая область, Ненецкий АО, Ростовская область, Рязанская область, Саратовская область, Республика Саха (Якутия), Республика Хакасия, Чукотский АО, Ямало-Ненецкий АО предоставляют самую выгодную льготу для многодетных семей - транспортный налог не платится за любой автомобиль, правда, только на один.
Следите за нашими новостями. Поможем подать 3-НДФЛ и не только, а также ответим на все Ваши вопросы.
Команда специалистов ООО «Бюро бухгалтерских компетенций Елены Тургеневой»
Разобрались в этом и многом другом с Еленой Тургеневой и командой специалистов ООО «Бюро бухгалтерских компетенций Елены Тургеневой».
Льготы пенсионерам
Налоговое законодательство предусматривает 4 вида налоговых льгот для пенсионеров:
- налоговый вычет при покупке или строительстве жилья, а также при покупке земельного участка под строительство жилья (есть право применить обратный порядок получения вычета – первая декларация подается за год, в котором было оформлено право собственности, далее можно подать декларацию за прошлый год, потом за позапрошлый и т.д.; есть возможность подать декларации за 4 предыдущих года, а не за 3, как у всех остальных – например, в 2024 г. можно подать декларации на имущественный вычет за 2020, 2021, 2022, 2023 г.);
- льгота по оплате транспортного налога;
- льгота по оплате налога на имущество;
- льгота по оплате земельного налога.
Федеральных льгот по транспортному налогу для пенсионеров в России нет. Но для каждого региона есть свои законы, где льготы могут предоставляться.
Налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м. площади земельного участка (далее – вычет), введен федеральным законом № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Если площадь участка составляет не более 6 соток – налог взыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. Вычет применятся по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.
По налогу на имущество физических лиц пенсионеры (предпенсионеры) полностью освобождаются от уплаты налога. При этом важно помнить, что налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения льготы (т.е. одна квартира или комната, один жилой дом, одно хозяйственное строение или сооружение для личного подсобного хозяйства, один гараж или машино-место).
Также для всех налогоплательщиков, включая пенсионеров и предпенсионеров, предусмотрены налоговые вычеты. Для исчисления налога на имущество полная кадастровая стоимость объекта жилой недвижимости уменьшается на стоимость определенного количества квадратных метров площади объекта: по жилому дому – на 50 кв. м; по квартире, части жилого дома – на 20 кв. м; по комнате, части квартиры – на 10 кв. м.
Перечень и размер льгот может меняться в зависимости от правил, установленных в регионе проживания. Уточнить информацию можно в ФНС и органах соцзащиты.
Льготы налогоплательщикам, имеющим детей
Многодетным семьям налоговые льготы по имущественным налогам физических лиц предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.
Для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (под эту категорию подпадают, в частности, родители, усыновители, приемные и патронатные родители) на федеральном уровне предусмотрены следующие льготы:
·дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (площади части квартиры, комнаты) и 7 кв. м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данный вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида;
·уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка.
Указанные льготы могут быть предоставлены как одному, так и второму родителю.
Отметим, что для многодетных семей действует беззаявительный (автоматический) порядок предоставления льгот по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц. Данные льготы предоставляются налоговыми органами самостоятельно, на основании сведений, представленных в рамках межведомственного взаимодействия.
Транспортный налог — это региональный налог, поэтому и льготы в каждом регионе свои. Москва, Архангельская область, Республика Дагестан, Камчатский край, Липецкая область, Ненецкий АО, Ростовская область, Рязанская область, Саратовская область, Республика Саха (Якутия), Республика Хакасия, Чукотский АО, Ямало-Ненецкий АО предоставляют самую выгодную льготу для многодетных семей - транспортный налог не платится за любой автомобиль, правда, только на один.
Следите за нашими новостями. Поможем подать 3-НДФЛ и не только, а также ответим на все Ваши вопросы.
Команда специалистов ООО «Бюро бухгалтерских компетенций Елены Тургеневой»