Статьи

Какие документы необходимы для подачи декларации?

Какие документы необходимы для подачи декларации?

Для успешного завершения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ без нарушений к ней необходимо прикладывать определенные подтверждающие документы. Какие именно документы нужно приложить к декларации для подтверждения доходов и расходов?

Рассмотрим списки документов для каждой ситуации, которые необходимо приложить к декларации при отправке в налоговую, с Еленой Тургеневой и командой специалистов ООО «Бюро бухгалтерских компетенций Елены Тургеневой».
Вычеты за покупку жилой недвижимости
Имущественный вычет за покупку недвижимости и вычет по процентам по ипотеке (если она была):

  1. Договор покупки;
  2. Акт приема-передачи;
  3. Платежное поручение или расписка, подтверждающие расходы на покупку;
  4. Кредитный договор ипотеки (если была ипотека);
  5. Справка об уплаченных процентах по ипотеке за все года (если была ипотека);
  6. Выписка ЕГРН на квартиру;
  7. Справки 2-НДФЛ;
  8. Если недвижимость покупалась в браке и нет брачного договора, то нужно приложить соглашение о распределении вычета между супругами и свидетельство о браке.

Если было строительство дома, то список следующий:

  1. Договор покупки земельного участка;
  2. Акт приема-передачи к договору;
  3. Платежное поручение или расписка, подтверждающие расходы на покупку земельного участка;
  4. Договора подряда и другие договоры на строительство, а также чеки, квитанции, расписки к ним
  5. Кредитный договор ипотеки (если была ипотека);
  6. Справка об уплаченных процентах по ипотеке за все года (если была ипотека);
  7. Выписки ЕГРН на земельный участок и дом;
  8. Справки 2-НДФЛ;
  9. Если земельный участок покупался в браке и нет брачного договора, то нужно приложить соглашение о распределении вычета между супругами и свидетельство о браке.

ВАЖНО! В платежном поручении обязательно должно быть указано от кого и кому были перечислены средства, в назначении платежка должно быть указано "Оплата по Договору ... от ...". Платежное поручение должно быть на всю сумму по договору. Платежное поручение - основной документ для получения вычета при расчете между физ. и юр. лицом, без него вычет не вернут. Если расчеты были между физ. лицами, то подойдет расписка от продавца, написанная от руки, на всю сумму по договору (платежка в этом случае не нужна).
Продажа недвижимости
  1. Договор покупки (или чеки и договора на строительство и покупки земли, если было строительство дома);
  2. Договор продажи;
  3. Акты приема-передачи к договорам;
  4. Платежное поручение или расписка к договору покупки;
  5. Выписка ЕГРН.
Вычет на лечение и лекарства
  1. Справка по форме 1 или 2 от мед. учреждения;
  2. Договор на оказание мед. услуг (не является обязательным документом, но тогда точно нужна лицензия);
  3. Справка 2-НДФЛ за тот год, в котором были расходы на лечение;
  4. Лицензия мед. учреждения (если не указана в договоре);
  5. Свидетельство о рождении ребенка (если расходы были на лечение ребенка);
  6. Свидетельство о рождении Ваше (если расходы были на лечение родителя);
  7. Свидетельство о браке (если расходы были на лечение супруга).
Лекарства (если были расходы на них):

  1. Чеки на лекарства;
  2. Рецепт от врача на лекарства;
  3. Справка 2-НДФЛ за тот год, в котором были расходы.

Если были расходы по ДМС:

  1. Договор со страховой компанией или страховой полис;
  2. Лицензия страховой компании (если данные лицензии есть в договоре, копию можно не прикладывать: налоговая сама проверит);
  3. Справка 2-НДФЛ о зарплате, где видно, что из зарплаты вычитают расходы на мед. обслуживание по ДМС;
  4. Документы от работодателя дополнительные, которые подтверждают, что часть и зарплаты идет на погашение медицинских расходов (расчетный лист или другие документы - нужно уточнить у работодателя).

Вычет на обучение

  1. Договор с образовательным учреждением;
  2. Лицензия образовательного учреждения (если не прописана в договоре);
  3. Справка 2-НДФЛ за тот год, в котором были расходы на обучение;
  4. Чеки, подтверждающие Ваши расходы на оплату обучения ;
  5. Свидетельство о рождении ребенка (если были расходы на обучение ребенка);
  6. Свидетельство о рождении Ваше и брата или сестры (если были расходы на обучение брата или сестры);
  7. Справка об очной форме обучения (если форма обучения не прописана в договоре и если расходы были на обучение ребенка, брата, сестры).

Вычет на спорт

  1. Договор со спорт. организацией;
  2. Чеки, подтверждающие расходы на спорт;
  3. Справка 2-НДФЛ за тот год, в котором были расходы.

Вычет за внесение средств на ИИС

  1. Договор на ведение ИИС;
  2. Платежка на внесение средств на ИИС;
  3. Отчет брокера, где видно, что было зачисление средств;
  4. Справка 2-НДФЛ за тот год, в котором были расходы.

Вычет на благотворительность

  1. Платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
  2. Договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.;
  3. Справка 2-НДФЛ за тот год, в котором были расходы.

Стандартный вычет на ребенка

  1. Свидетельство о рождении ребенка;
  2. Документы об опекунстве (если являетесь опекуном);
  3. Справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
  4. Справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
  5. Справка 2-НДФЛ за тот год, в котором были расходы.

Декларация по российским или иностранным брокерским счетам

  1. Брокерский отчет за отчетный год в формате ПДФ;
  2. Брокерские отчеты за предыдущие года в формате ПДФ, если в отчетном году была продажа ценных бумаг, купленных ранее;
  3. Справки 2-НДФЛ от брокеров РФ за отчетный год (для сальдирования фин. результатов);
  4. Справки об убытках от брокеров РФ за предыдущие года (если были);
  5. Дополнительно могут понадобится отчеты по иностранным дивидендам за отчетный год.

Убытки прошлых лет или сальдирование

  1. Справки 2-НДФЛ от всех брокеров РФ за отчетный год;
  2. Справки об убытках от тех брокеров и за те года, где были убытки.

Продажа движимого имущества (например, автомобиля)

  1. Договор покупки автомобиля(ей);
  2. Договор продажи автомобиля(ей);
  3. Акты приема-передачи к договорам (если есть);
  4. Платежное поручение или расписка к договору(ам) покупки.

Вычет за страхование жизни

  1. Договор добровольного страхования жизни;
  2. Чеки оплаты по договору;
  3. Если договор комбинированный, то нужна расшифровка по суммам взносов на каждую категорию - вернуть вычет можно только за дожитие до определенного возраста или в связи со смертью застрахованного по любой причине;
  4. Справка 2-НДФЛ за отчетный год.

Важная информация про дополнительные документы при составлении декларации

Таким образом, мы привели списки по самым распространенным ситуациям. Обратите внимание, что для каждой конкретной ситуации списки могут меняться.

Также обратите внимание, что приведены списки документов, которые необходимо направить в налоговую. Для составления декларации понадобятся также паспортные данные, актуальная прописка, доступ в ЛК Налогоплательщика. Также могут понадобиться реквизиты счета для возврата налога. Отчеты брокера нужны будут в формате Excel.

И еще один важный момент. Если подаете корректировку, то необходимо найти первичные декларации за отчетный год – все данные из первичной декларации должны быть внесены в корректировочную. При подаче корректировки все данные о первичной декларации в налоговой удаляются. Но повторно направлять в налоговую документы, которые уже ранее направлялись с первичной декларацией, не требуется.

Следите за нашими новостями. Поможем подать 3-НДФЛ и не только, а также ответим на все Ваши вопросы.
Команда специалистов ООО «Бюро бухгалтерских компетенций Елены Тургеневой».